我是小规模，今年3月底新办的企业，4月份零申报，财务报表也是全做的零，六月份办的公户按银行要求存入5万元，7月份怎么报税？

苫姬🐝 追问

2019-07-11 10:07

是银行说要开公户存5万，可以免好多银行的费用

苫姬🐝 追问

2019-07-11 10:08

应该是算向法人借款比较合理，因为这个款项可以用于公司开支

江老师 解答

2019-07-11 10:12

借：银行存款50000
贷：其他应付款——XX法人50000
7月份报税，因为没有收入，直接是零申报

苫姬🐝 追问

2019-07-11 10:13

老师，请问下，我们收到五个股东投入30万，但是是私户收的。这个怎么来做正规账？其中的印花税怎么做

江老师 解答

2019-07-11 10:20

一、这个需要交私户取现后交现金，开现金收据，做正规账务处理
借：银行存款（或库存现金）
贷：实收资本——XX股东
交资本金的印花税
二、计提时
1、借：税金及附加
贷：应交税费——应交印花税
2、借：应交税费——应交印花税
贷：银行存款（或库存现金）

苫姬🐝 追问

2019-07-11 10:40

老师，这个投入资本金的账务可以推迟做到第三季度的账里嚒？

江老师 解答

2019-07-11 10:42

这个如果是收的库存现金，就是什么时候交钱至财务，就是在交钱的季度进行申报税款

苫姬🐝 追问

2019-07-11 10:42

还有股东工资的一个问题，股东们商量先计提工资，但是不发放，等公司盈利后年末再发放，这样会不会交很多个税？

江老师 解答

2019-07-11 10:44

这个需要每个月进行申报工资，不管发没有发，就是正常申报挂账
后期发放时直接冲减其他应付款——XX个人

苫姬🐝 追问

2019-07-11 10:45

谢谢老师！

江老师 解答

2019-07-11 10:46

有不明白的问题再咨询

苫姬🐝 追问

2019-07-11 11:51

老师，我需要把这些全做了嚒，小规模筹办期报税

苫姬🐝 追问

2019-07-11 11:53

我做了两笔分录:第一笔:借:银行存款  5万   贷:其他应付款5万    第二笔:借:银行存款  26.9  贷:财务费用26.9。税务系统报表做了，资产负债表，利润表

江老师 解答

2019-07-11 11:54

需要将凭证处理完后才能报税