外账会计在做公司支付给别家公司的服务费计入营业成本。请问会计分录是怎么样的呢

兔子先森 追问

2019-07-11 09:51

收到专票呢

张艳老师 解答

2019-07-11 09:54

借：主营业务成本--服务费等
      应交税费--应交增值税（进项税额）
贷：银行存款等

兔子先森 追问

2019-07-11 09:55

通常不是，借 预付账款  贷 银行存款
收到专票未认证   借  管理费用  应交税费－待认证进项税额   贷  预付账款吗

张艳老师 解答

2019-07-11 09:57

您列的分录也是正确的，可以是您最初的问题，是要计入营业成本的吗？

兔子先森 追问

2019-07-11 10:00

外账选择把这笔费用计入营业成本，可是6月初付的，6月末才收到的票

兔子先森 追问

2019-07-11 10:00

我不清楚计入哪个科目会更合适

张艳老师 解答

2019-07-11 10:02

如果不核算期间费用科目的话，可以直接计入主营业务成本科目核算。

兔子先森 追问

2019-07-11 10:06

您的意思一手交票一手交货的情况吗，在付款的同时就可以收到发票

张艳老师 解答

2019-07-11 10:09

不是这个意思，上面说的是会计处理的问题。
您现在有些混淆了，我们可以重新开始，把您想问的一并说出来，老师逐项帮您分析解答。

兔子先森 追问

2019-07-11 10:11

月初付给一家公司一笔技术服务费，月末收到发票，我想知道外账的为什么计入营业成本，而计入营业成本和管理费用，哪个更合适

张艳老师 解答

2019-07-11 10:14

如果不核算期间费用科目（管理费用等）的话，是可以直接计入主营业务成本科目核算。

兔子先森 追问

2019-07-11 10:15

什么时候需要核算期间费用，什么不需要呢

张艳老师 解答

2019-07-11 10:17

这个看公司的规模了，一般规模小的公司，就不核算期间费用了。

兔子先森 追问

2019-07-11 10:19

跟企业是否是小规模还是一般纳税人无关对吗

兔子先森 追问

2019-07-11 10:32

那也可以付款时先挂往来，收到票借成本冲往来对吧

张艳老师 解答

2019-07-11 10:42

跟企业是否是小规模还是一般纳税人无关对吗---是的
那也可以付款时先挂往来，收到票借成本冲往来对吧--是的

兔子先森 追问

2019-07-11 10:43

我们是一般纳税人，为什么增值税申报表是适用小规模纳税人呢

兔子先森 追问

2019-07-11 10:44

那专票是能抵还是不能抵

张艳老师 解答

2019-07-11 10:47

我们是一般纳税人，为什么增值税申报表是适用小规模纳税人呢？----这是不可能的事情，建议咨询一下专管员，是否没有变更过来呢。
如果是一般纳税人的话，是可以抵扣进项税额的。