请问对方支付我公司货款，这个货款中有海关进口增值税税款，然后这个海关进口增值税税款直接扣了又支付给B公司，请问这部分直接扣的这部分怎么做账？

???????? 追问

2019-07-11 10:53

是购买方，直接做借：银行存款 贷：其他应付款-B公司，支付的时候，做：其他应付款-B公司 其他应付款-税款 贷：银行存款   但是这个税款的部分不对，应该怎么做这部分的分录才能让这个账平？

陈诗晗老师 解答

2019-07-11 11:03

你现在是哪里不平，按你给的分录 应该 是平的

???????? 追问

2019-07-11 11:06

税款部分一直挂在其他应付款贷方的。如果不做冲销的话，税款的部分一直都挂在其他应付款贷方的，想要把这笔款冲销掉，把账平掉，怎么去平这部分的款呢？这笔款也实际是B公司直接扣掉的，相当于这笔款已经没得了，现在就是要去平账，怎么把税款这部分冲销？

???????? 追问

2019-07-11 11:39

知道怎么做？是不是少了一个分录？在线等，急急急。

陈诗晗老师 解答

2019-07-11 12:02

意思就是你之前支付的时候是直接扣掉了，这个款那你是直接冲你的购货成本

???????? 追问

2019-07-11 12:04

是的  但是这个不能做成本和收入做账，只能做往来，应该怎么做？这部分税款是直接B公司抵扣了的，就是我们公司支付给B公司100元，然后B公司扣了10元税款之后，再把剩余的款支付到了A公司，再A公司返回到我们公司账上，应该怎么做？

陈诗晗老师 解答

2019-07-11 12:15

你这个本来就是冲减你的购货成本
增值税进项本就是成本里面分离出来的
我的建议是冲采购成本

???????? 追问

2019-07-11 12:18

那怎么去做？怎么做分录呢？

陈诗晗老师 解答

2019-07-11 12:25

借：其他应付款
贷：材料成本

???????? 追问

2019-07-11 12:28

但是这个不是货物，不是属于货款，不能冲销材料成本，这是帮别的公司购买的卡，可以直接做为营业外支出？支付的时候，做：其他应付款-B公司 营业外支出 贷：银行存款  可以这样做？

???????? 追问

2019-07-11 12:35

这不是增值税 这是扣的海关进口专用增值税缴款书  这部分 我让A公司把3月份缴纳的那张海关进口专用缴纳书的那张发票扫描给我了，但是我们公司是跨境电商公司，平时是要缴纳海关进口专用增值税缴款书的，这也不能作为营业外支出吧？那还能做其他的？

陈诗晗老师 解答

2019-07-11 12:40

你购买的是什么，你就冲减什么，进口增值税本就是计入进项税额，冲减购进成本的。