我单位是小规模纳税人，上月开了一张6000的票，但未收到款项，怎么填资产负债表？

妮妮 追问

2019-07-10 22:14

老师，我们单位属于免征增值税，所以我把优惠的1700计入了营业外收入

王雁鸣老师 解答

2019-07-10 22:16

您好，这样的话，也就是再做一步分录，借：应交税费-应交增值税，贷：营业外收入，再做，借；营业外收入，贷：本年利润，再根据这个分录填写资产负债表。

妮妮 追问

2019-07-10 22:22

应收账款60000，存货负数41000，未分配利润19000
收入60000对应的不含税金额，营业成本41000，营业外收入1700，老师这样对吗？

王雁鸣老师 解答

2019-07-10 22:26

您好，这样是有问题的，存货负数不对，应该暂估存货处理的。

妮妮 追问

2019-07-10 23:30

老师，我存货没有期初数，然后现在报表不平

王雁鸣老师 解答

2019-07-10 23:54

您好，可以暂估存货处理，借：库存商品，41000，贷：应付账款-暂估款，41000。

妮妮 追问

2019-07-10 23:57

好的，老师，那下个月怎么处理呢

王雁鸣老师 解答

2019-07-11 00:00

您好，下个月来了发票，根据发票入账，再红冲这个暂估就行了。

妮妮 追问

2019-07-11 00:02

哦，好的，谢谢老师，这么晚了辛苦您帮我解答

王雁鸣老师 解答

2019-07-11 00:03

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。