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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-07-10 17:10

你好，借；以前年度损益调整，贷；应付职工薪酬
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整

小仙女 追问

2019-07-10 17:11

无论上一年度是否有所得税都这样做吗

邹老师 解答

2019-07-10 17:13

你好，有所得税就需要考虑计提工资对所得税影响的

小仙女 追问

2019-07-10 17:13

那怎么调整分录，能不能不改前期报表？

小仙女 追问

2019-07-10 17:14

有什么简便方法吗

邹老师 解答

2019-07-10 17:15

你好，冲销多计提的企业所得税，借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整
需要更改之前的报表数据的

小仙女 追问

2019-07-10 17:15

OK，谢谢

小仙女 追问

2019-07-10 17:16

前期我没有计提所得税，我就直接五月份交的

邹老师 解答

2019-07-10 17:18

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
没有计提，在5月份需要补计提

小仙女 追问

2019-07-10 17:18

那我之前的年报就不用改了吧

邹老师 解答

2019-07-10 17:20

你好，之前年报有错误就需要更正的

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1、对的、 2、就是作为2019年的费用支出了，不需要走以前年度损益调整科目的。 如果前面一个问题，您没有疑问了，请您给与评价，好吗？非常感谢
2019-02-15 14:14:09
你好。对的是的，是这么做的。
2021-12-07 17:58:37
你好，借；以前年度损益调整，贷；应付职工薪酬 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2019-07-10 17:10:30
你好！可以放在19年，除非你是上市公司要做调整
2019-02-15 14:10:50
你好 具体的调整了什么业务
2022-04-24 12:33:31
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