跨年认证发票退回，我是购货方，现在账务怎么做，当初做账 借：制造费用/应交进项税 贷：应付账款，现在做个负数可以吗？

跨年认证发票退回，我是购货方，现在账务怎么做，当初做账 借：制造费用/应交进项税 贷：应付账款，现在做个负数可以吗？

答： 你好，可以做红字金额，但是应交税费是做贷进项税额转出的，不是红字借方

收到进项发票时账上做分录为借：原材料 借：应交税费-待认证进项税额 贷：应付账款，现在材料退回，发票没有认证一并退回，请问怎么做分录冲回呢

答： 发票没有认证，直接将发票退回，就行了。直接冲销原分录处理。 借：原材料 负数 借：应交税费——待认证进项税额 负数 贷：应付账款 负数

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

贷：应交税费～待认证发票～取得发票未认证发票冲红退回，那我是不是借：应付账款117贷：费用100贷：应交税费～应交增值税～进项税额转出17我的意思是，这种已经认证抵扣的税金，发票冲红后，我该入进项税额转出还是直接做负数的应交税费～应交增值税～进项税

答： 你好，冲红做进项负数就是了 进项计入借方负数，或贷方发生正数