缴纳增值说税跟附加税是不是先计提，在做缴纳的分录

会计小白_ph705621 追问

2019-07-10 16:40

计提的分录怎么做

邹老师 解答

2019-07-10 16:45

你好，增值税是小规模还是一般纳税人？
附加税这样做计提分录
借；税金及附加      ，   贷；应交税费——附加税

会计小白_ph705621 追问

2019-07-10 16:46

一般人计提增值税附加税的分录跟缴纳时的分录

邹老师 解答

2019-07-10 16:51

你好
增值税这样做分录
借；应交税费-应交增值税（销项税额）
贷；应交税费-应交增值税（进项税额）
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费-未交增值税
月初扣缴  借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
附加税
借；税金及附加      ，   贷；应交税费——附加税
借；应交税费——附加税   ， 贷；银行存款

会计小白_ph705621 追问

2019-07-10 17:00

我能把计提的跟缴纳的写一起吗

邹老师 解答

2019-07-10 17:01

你好，上面本来就是在一起啊
只是把增值税，附加税的分开了而已

会计小白_ph705621 追问

2019-07-10 17:03

我是说当月计提当月交行吗，我5月没计提现在做6月的帐在6月里计提缴纳行吗

邹老师 解答

2019-07-10 17:03

你好，5月份没有计提就在6月份补计提就是了