老师，你好，我们小规模公司第一季度开票没超过30万，增值税减免，第二季度开票60万，需要全额交税，但是要红冲第一季度的发票，第一季度没交增值税，第二季度要是红冲，增值税怎么做账

叶子菲 追问

2019-07-10 16:13

老师，上一季度免的增值税，记入了营业外收入，这季度需要全额交增值税，上季度不仅不交钱，在开负数吗？

maize老师 解答

2019-07-10 16:23

你这个月开负数是冲回这个月收入和增值税的。不影响你优惠判断