老师你好，上月暂估加工费5200元，本月进票是5000元，多暂估200元，本月做了一笔冲减：借加工费：一200元，贷：暂估应付款：-200元，但是加工费出现贷方负：200元

簿荷梨子 追问

2019-07-10 18:42

支付加工费时   借：加工费  5000  
              贷：应付账款  5000  
冲减上月多暂估 借：加工费 -200  
                 贷：暂估应付款  -200  
冲减上月暂估加工费   借：加工费  -5000  
                    贷：应付账款  -5000  
请问对吗？

江老师 解答

2019-07-10 21:20

一、支付加工费时 
借：应付账款    5000
贷：银行存款（或库存现金）   5000
二、暂估加工费时
借：加工费 5200 
贷：应付账款——暂估应付账款（或XX公司暂估） 5200 
三、冲销
冲减上月多暂估 
借：加工费 -5200 
贷：应付账款——暂估应付账款（或XX公司暂估） -5200 
四、按发票入账
借：加工费   5000
贷：应付账款   5000