款项尚未收到，资产负债表和利润表怎么填

妮妮 追问

2019-07-10 15:58

不是，是建筑安装工程

妮妮 追问

2019-07-10 16:00

老师，我是小规模纳税人，工程绿化，上月已开发票，但是没收到钱

邹老师 解答

2019-07-10 16:13

你好，计入资产负债表的应收账款，存货，未分配利润，应交税费栏次
同时计入利润表的收入，成本栏次

妮妮 追问

2019-07-10 18:09

哦哦，金额怎么填写

妮妮 追问

2019-07-10 18:09

收入是60000

妮妮 追问

2019-07-10 18:09

免征增值税

邹老师 解答

2019-07-10 18:28

你好，应收账款是含税金额，存货是减少的成本金额，未分配利润是收入与成本的差额，应交税费不含税收入*3%
收入60000，成本就是结转的成本金额

妮妮 追问

2019-07-10 19:30

老师，我们单位属于免征增值税，优惠1700多吧，我把这个填到营业外收入了

妮妮 追问

2019-07-10 19:37

老师还在吗

邹老师 解答

2019-07-10 20:02

你好，那应交税费就不需要填写，填写计入利润表营业外收入1700多，增加期末未分配利润1700多就是了

妮妮 追问

2019-07-10 20:14

老师，我按照您说的填报了，可是资产负债表不平

邹老师 解答

2019-07-10 20:16

你好，你能提供一下你所做分录？以及报表图片吗？

妮妮 追问

2019-07-10 20:20

老师，我没有分录，是依靠大脑填表呢

邹老师 解答

2019-07-10 20:21

你好，需要作出分录，结合分录科目，金额，才知道报表如何填写，才知道哪里有错误的

妮妮 追问

2019-07-10 20:26

我们单位现在没有会计，所以就。。。。

妮妮 追问

2019-07-10 20:28

老师，我应收账款填了60000，存货41000，

邹老师 解答

2019-07-10 20:38

你好，需要知道分录怎么做的，金额是多少，才知道报表如何编制，才可以找出你报表不平的原因的

妮妮 追问

2019-07-10 20:40

就上个月开了60000的票，但是没有收到款项，其他没有了

邹老师 解答

2019-07-10 20:41

你好，结转的成本是41000？

妮妮 追问

2019-07-10 21:04

嗯嗯，不对吗？

邹老师 解答

2019-07-10 21:12

你好，不是不对，我是跟你确定一下成本金额
应收账款60000，存货负数41000，未分配利润19000
收入60000对应的不含税金额，营业成本41000，营业外收入1700多

妮妮 追问

2019-07-10 21:42

这样对吗，还差2000

邹老师 解答

2019-07-10 21:49

你好，存货正常是正数，因为你没有告知存货期初数，我只能按业务发生情况结转成本，所以导致了存货负数
你所指的差2000是什么与什么相差2000？