小规模纳税人,本月发生销售收入含税1466000,销售退回4月的销售含税48300,主营业务收入怎么算?纳税申报表上怎么填写?做收入的时候价税没有分离,现在销售退回了,怎么做账?

幸福的味道
于2019-07-10 14:04 发布 1163次浏览
- 送心意
maize老师
职称: 初级会计师,中级会计师
2019-07-10 14:07
你之前分录没有价税分离么,那冲回之前分录重新做价税分录, 开发票做借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费--应交增值税
销售退回开红字做借:应收账款 负数
贷:主营业务收入 负数
应交税费--应交增值税负数
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