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轶尘老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2019-07-10 10:04

计提一个递延所得税资产就可以了     以后有利润的时候冲减

杨晓娟 追问

2019-07-10 10:06

具体如何做呢

轶尘老师 解答

2019-07-10 10:06

借：递延所得税资产  贷：所得税费用

杨晓娟 追问

2019-07-10 10:23

未分配利润期末数减年初数必须等于净利润吗？

轶尘老师 解答

2019-07-10 10:24

只要没有以前年度损益调整  基本上都是

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相关问题讨论
你好！ 这部分所得税，以前有没有计提呢？
2020-12-30 17:49:11
借：未分配利润 贷：银行存款
2021-01-14 14:52:23
企业汇算清缴补交所得税，是指企业在纳税期限届满后，由于汇缴及计税错误，造成实际应纳税款大于实际汇缴税款时，或由于未按规定纳税而应补交欠缴税款等原因造成应纳税款超出实际汇缴税款，需补缴税款的情况。其账务处理则是先将补交的税款计入未交税金减免款项，随后反计入已交税金，最后进行贷方结转，将未交税金减免款减到0即可。 拓展知识：另一种账务处理方式是将补缴的税款计入增值税应税项贷方，最后结转增值税应缴清空，以及对应入帐到企业应交税款贷方。
2023-02-26 16:53:51
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2019-06-20 20:25:45
你好，是之前成本结转有错误，还是只是没有发票
2018-04-24 10:57:56
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