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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-07-10 09:49

你好，是辅导期认证没有取得稽核结果计入 待抵扣进项税 的情况？

隐形翅膀 追问

2019-07-10 09:52

5月没有认证，6月认证的

隐形翅膀 追问

2019-07-10 09:52

5月税控盘出问题了，没认证

邹老师 解答

2019-07-10 09:53

你好，没有认证应当计入待认证进项税额，而不是待抵扣进项税额啊

隐形翅膀 追问

2019-07-10 09:55

但是上个月已经记入待抵扣进项税额了，现在怎么办呢？

邹老师 解答

2019-07-10 09:57

你好，这样做调整分录
借；应交税费——应交增值税（待认证进项税额），贷；应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额）

隐形翅膀 追问

2019-07-10 09:58

但是现在6月已经认证过了

邹老师 解答

2019-07-10 10:01

你好，那就 再做这个分录
借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应交税费——应交增值税（待认证进项税额）

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相关问题讨论
你好，认证与抵扣是同步的 认证抵扣分录是 借；应交税费（进项税额） 贷；:待抵扣进项税额
2018-01-19 13:06:25
你好 借：应交税费-应交增值税（进项税） 贷：应交税费-应交增值税（待抵扣进项税）
2020-06-15 20:20:16
你好！借应交税费应交增值税（进项税额） 贷其他应收款 -待抵扣
2017-09-25 09:07:42
是的，代表已认证进项尚未抵扣的进项。 “待抵扣进项税额”明细科目，核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括：一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程，按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额；实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。
2017-07-26 08:00:50
您好，前一个待抵扣进项税额是哪里来的金额呀
2023-09-27 22:32:32
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