老师，请问，申报企业所得税，营业成本是不是指：利润表上的营业成本+附加+费用？

Struggle 追问

2019-07-10 09:43

老师，你看我的6月份利润表，没有成本，不把附加+费用，都要交税呀，加上那收入都是出租店面收入，不是生产销售收入

邹老师 解答

2019-07-10 09:44

你好，附加+费用计入利润总额栏次，不属于营业成本的
你单位利润表是有错误的，有收入却没有成本，没有做到成本与收入匹配的

Struggle 追问

2019-07-10 09:46

今年都没生产，那收入是出租店

邹老师 解答

2019-07-10 09:47

你好，那出租店的成本就应当计入成本核算的，需要做到成本与收入匹配才是的

Struggle 追问

2019-07-10 09:48

哦，那是不是少做一笔分

邹老师 解答

2019-07-10 09:49

你好，说明你单位少做了成本分录

Struggle 追问

2019-07-10 09:50

收租金：借现金
贷其他业务收入
结转成本：借其他业务收入
贷管理费用

Struggle 追问

2019-07-10 09:51

分录是不是这样做，收入金额与成本金额一致？

邹老师 解答

2019-07-10 09:51

你好，结转成本，借；其他业务成本，贷；银行存款等科目

Struggle 追问

2019-07-10 09:53

借收银行，结转时，干嘛要贷银行，这样等于减少了银行账

邹老师 解答

2019-07-10 09:54

你好，你这个租金对应的成本是相关资产折旧吗？

Struggle 追问

2019-07-10 09:56

是，自己的厂房与土

Struggle 追问

2019-07-10 09:56

土地

邹老师 解答

2019-07-10 09:59

你好，那成本这样做分录
借；其他业务成本，贷；累计折旧

Struggle 追问

2019-07-10 11:15

好的

邹老师 解答

2019-07-10 11:16

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢