老师，我们是小规模，这个季度不想缴纳企业所得税，但是成本的发票不够用，比如预测成本怎么做分录，下个季度怎么冲减

Lcat 追问

2019-07-10 08:27

老师，我们是广告公司，那些成本根本就没有发票，我们是查账征收，老板为了节省钱，跟对方不要发票，可是现在成本太低了，利润就高了，老板又不想交企业所得税

Lcat 追问

2019-07-10 08:27

怎么做分录，只有一部分收据

郭老师 解答

2019-07-10 09:04

没有发票购入的材料正常做账可以，汇算清缴调增

Lcat 追问

2019-07-10 13:58

老师，那我就把收据都做到账里？借:主营业务成本
贷:库存现金就可以了？收据附在记账凭证后面？

郭老师 解答

2019-07-10 14:06

是的，可以这么做的，

Lcat 追问

2019-07-10 15:54

老师，我们没有库存商品，我们是小规模服务业，我们老板现在意思这个季度让预测成本，这个月就不交企业所得税，预测的话会计分录是:借主营业务成本成本贷库存现金都是正数。下个月发票来了就冲减，冲减的分录怎么做我没明白

郭老师 解答

2019-07-10 16:16

下月发票到借主营业务成本负数贷现金负数
然后做发票的借主营业务成本贷库存现金

郭老师 解答

2019-07-10 16:16

之前暂估的分红红冲的意思

郭老师 解答

2019-07-10 16:16

暂估的分录红冲
不是分红

Lcat 追问

2019-07-10 16:45

老师，分录的第一笔我都理解，就是抵消上季度的，但是为什么同样的发票还要再做一笔正数分录呢，那不就多了吗，重复了吗

郭老师 解答

2019-07-10 16:50

红冲了不是吗
你可以带上数自己写下分录