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轶尘老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2019-07-09 17:29

不是的，你要将城建税结转到税金及附加科目里面，所以还是需要计提的。

天资聪润1468 追问

2019-07-09 17:39

现在是不是附加税只有城市维护建设税，教育费和地方教育费附加没有了呀？还是说需要单独计提呀，我增值税是38.25，城市维护建设税怎么是0.95，这是怎么算出来的呀？

轶尘老师 解答

2019-07-09 17:49

增值税的7%缴纳城建税。教育费附加是增值税的3%地方，教育费附加是增值税的2%。

天资聪润1468 追问

2019-07-09 17:50

现在是不是只有城建税随增值税一起扣除，教育费附加和地方教育费附加还是需要自己计提？

轶尘老师 解答

2019-07-09 18:06

不是的，这个看地方的政策，有些地方教育费附加和地方教育附加给你减免了。

天资聪润1468 追问

2019-07-09 22:15

哦哦，那直接减免是不是就不用计提的分录了，详情看图片

轶尘老师 解答

2019-07-09 22:28

还是要计提  减免的时候计入营业外收入

天资聪润1468 追问

2019-07-10 16:03

那计提分录是正常计提还是减半计提呢？

轶尘老师 解答

2019-07-10 16:04

正常计提  减半的计入营业外收入

天资聪润1468 追问

2019-07-10 16:05

哦哦，明白了，我都直接减半计提了

轶尘老师 解答

2019-07-10 16:07

如果帮到你 请打五星好评

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相关问题讨论
你好，按照上面分录反向做或者红字冲销即可
2022-07-31 21:16:40
借：应交税费--应交城建税 贷：银行存款
2019-10-17 10:30:32
不是的，你要将城建税结转到税金及附加科目里面，所以还是需要计提的。
2019-07-09 17:29:29
贷应交税费-应交城建税，
2019-10-21 10:30:38
这样做是对的 但同时要确认下收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税
2019-04-16 11:15:29
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