季度平均值，第二季度的季初资产总额是3月末的是吗？还是4月份资产负债表上的数？

杰 追问

2019-07-09 17:02

老师，为啥申报第二季度所得税的时候，会弥补之前年度的所得税？

bamboo老师 解答

2019-07-09 17:03

季度申报的时候是要弥补以前年度亏损金额的 系统自动弥补

杰 追问

2019-07-09 17:03

那我4-6月份的所得税该怎么计提？怎么计算？1-3月份已经计提19858.92元

bamboo老师 解答

2019-07-09 17:07

根据您弥补亏损后的金额11090.21计提

杰 追问

2019-07-09 17:30

但是我1-3月份已经计提过19858.92了、账务该怎么处理？

bamboo老师 解答

2019-07-09 17:37

这个11090.21是减去您前期缴纳的所得税后应该本期缴纳的 就应该按照这个金额计提就可以了啊

杰 追问

2019-07-09 18:05

上个表是没有享受小微企业的，填完整之后是下图这个表，是不是不用交税了？24459.3是怎么计算出来的？

bamboo老师 解答

2019-07-09 18:23

享受小微企业的话 减免税额=利润总额*（0.25-0.25*0.2）