开办费用要在营业前结转？还是下个月结转

学堂用户_ph188061 追问

2019-07-09 15:34

那我5月6月费用，是在六月做借，长期待摊，然后7月开始结转吗

轶尘老师 解答

2019-07-09 15:35

取得收入时开始摊销

学堂用户_ph188061 追问

2019-07-09 15:36

老师，我们有点特殊，我们是承包a餐厅，6月收入有几天算我们的，但是我们没开户，刷卡刷她们那里，发票也是开她们的，不过买菜那些是我们老板那钱付的，请问会计分录怎么做

学堂用户_ph188061 追问

2019-07-09 15:37

6月那几天收入，有几千块现金，刷卡到a餐厅，到时候她们会转给我们，请问会计分录怎么做

轶尘老师 解答

2019-07-09 15:37

没法做 你们连独立核算都不是 只能记流水账

学堂用户_ph188061 追问

2019-07-09 15:37

我现在新建账套，要从几月份开始

学堂用户_ph188061 追问

2019-07-09 15:38

那我们不做账吗

轶尘老师 解答

2019-07-09 15:38

从第一笔支出开始

学堂用户_ph188061 追问

2019-07-09 15:38

这样行不行呢

学堂用户_ph188061 追问

2019-07-09 15:39

我们7月是独立核算了

轶尘老师 解答

2019-07-09 15:39

你们和餐厅应该是分开的  如果分不开  只能记内帐

学堂用户_ph188061 追问

2019-07-09 15:40

什么意思不太懂

轶尘老师 解答

2019-07-09 15:41

你们承包餐厅 但是你们不是一个公司  而是几个人   餐厅的支出都是餐厅的抬头  所以你们只能计内帐

学堂用户_ph188061 追问

2019-07-09 15:42

我们7月开始独立核算，不过6月发生了很多费用，开办费和买原材料费用，一共花了63万，而且现金我们也有收到几千块

轶尘老师 解答

2019-07-09 15:45

那就从六月份开始核算啊

学堂用户_ph188061 追问

2019-07-09 15:46

分录怎么做呢

轶尘老师 解答

2019-07-09 15:47

企业筹建期间发生的费用，属于开办费的全部计入开办费，按年进行摊销即可，下面具体介绍一下：

1、开办费是指企业筹建期间所发生的，不计入有关资产成本的各项费用；
2、开办费的内容包括：筹建期间的工作人员的工资、办公费、差旅费、培训费、印刷费、银行借款利息、律师费、注册登记费、汇兑净损失、以及其他不能计入固定资产和无形资产的支出；

3、开办费应当在企业开始生产经营取得营业收入时停止归集，并同时开始摊销，按照不短于5年的期限摊销。根据你上述的资料，该公司尚未取得收入，故还在筹建期间，直至第一笔收入确定时，筹建期结束，开办费即止归集。

学堂用户_ph188061 追问

2019-07-09 15:52

那我就单做一笔开办费，7月结转可以吗？

轶尘老师 解答

2019-07-09 15:57

是的  企业所得税零申报