本月在税务局代开发票两张，当天由于盖章失误作废了这两张发票，但增值税和附加税已扣，做季度帐时应该怎么做这多缴的增值税和附加税的分录？下月退税后又应该怎样做分录？

孝顺的西牛 追问

2019-07-09 13:55

如果下个月收到多交的税款，贷写带应交税，那不是意味着又有要缴的税金吗？

答疑苏老师 解答

2019-07-09 13:58

你好 就是下月的这个应交税费 和这个月的对冲 你也可以计入其他应收款 借 其他应收款  贷 银行存款 下月再借 银行存款 贷 其他应收款