你好，请问我们公司上月A项目开票12万，我做的主营业务收入（未收款），月末怎么结转成本呢，没有用工程结算科目，是吧对应A项目的工程施工成本直接对转到主营业务成本里吗

刻苦的羽毛 追问

2019-07-09 13:03

比如，我A项目共发生成本25万，开票12万，那我月末是做：接主营业务成本 25万  贷：工程施工合同成本 25万 吗

bamboo老师 解答

2019-07-09 13:06

如果实际发生的是这么多金额 这样写分录对的

刻苦的羽毛 追问

2019-07-09 13:08

这样在税务上不会有问题吧

bamboo老师 解答

2019-07-09 13:10

如果是实际发生的 没有问题

刻苦的羽毛 追问

2019-07-09 13:10

我其他项目部有成本，但是没有收入，就不用管它，等有收入了再结转对吗

bamboo老师 解答

2019-07-09 13:12

是的 等有了收入再对应结转项目成本

刻苦的羽毛 追问

2019-07-09 13:15

成本我是结转所有的，还是当月的呢，就之前已经开工两个月，成本到现在合计25，都得结转是吧

bamboo老师 解答

2019-07-09 13:16

对的 这个项目已经完工 那么这个项目对应的所发生的全部成本都要结转

刻苦的羽毛 追问

2019-07-09 13:17

现在不是完工，只是结算了一部分，开了一部分票出去

bamboo老师 解答

2019-07-09 13:18

那您结转对应收入的一部分成本 比如12万的收入 只需要用8万的成本  有17万的是为了将来的收入发生的 那您现在就只结转8万的

刻苦的羽毛 追问

2019-07-09 13:19

可以我实际发生的成本都已经分类了，我现在怎么分配呢

bamboo老师 解答

2019-07-09 13:22

那您为这12万收入实际发生了多少成本呢

刻苦的羽毛 追问

2019-07-09 13:26

他是按照你实际完成的工程量来计价的，计的5月份。票是6月开的

刻苦的羽毛 追问

2019-07-09 13:26

他是按照你实际完成的工程量来计价的，计的5月份。票是6月开的

bamboo老师 解答

2019-07-09 13:29

那您成本都是为了实际完成的工程量发生的 那就截止到5月末的成本结转

刻苦的羽毛 追问

2019-07-09 13:32

不按照完工进度来确认成本，就要按照实际为工程发生的成本来确认吗

bamboo老师 解答

2019-07-09 13:32

您12万是根据完工进度来的么  对照12万的确认方式结转