老师，老板用工资扣罚员工的钱，另入私人账，怎么做分录

娟好＠静秀 追问

2019-07-09 12:54

那我计提时候扣除这部分

娟好＠静秀 追问

2019-07-09 12:54

是吗

娟好＠静秀 追问

2019-07-09 12:55

计提时候这部分怎么做分录

玲老师 解答

2019-07-09 13:01

工资按实际 发生的计提   这个是扣的工资

娟好＠静秀 追问

2019-07-09 14:12

借应付职工薪酬 贷其他应收款 -私人账那个，你说这个前面是不是应该还要做一步啊？

娟好＠静秀 追问

2019-07-09 14:13

计提工资按实际不含扣罚的那些，那这个分录又是借应付职工薪酬，岂不是应付职工薪酬多发了

玲老师 解答

2019-07-09 14:15

扣工资这个不是在发工资时才扣吗 你直接少计提那是成本费用入少了

娟好＠静秀 追问

2019-07-09 17:03

不明白

娟好＠静秀 追问

2019-07-09 17:03

整个流程分录怎么做

玲老师 解答

2019-07-09 17:23

1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
其他应收款 私人账上收款的扣款

娟好＠静秀 追问

2019-07-10 11:01

计提工资时应付职工薪酬～工资，包含个人社保吗

娟好＠静秀 追问

2019-07-10 11:02

包含个人负担的社保吗

玲老师 解答

2019-07-10 11:02

包含了个税的，然后支付工资的时候企业代扣代缴个人所得税，你看上面那个分录你就明白了。

娟好＠静秀 追问

2019-07-10 11:06

为什么是贷其他应收款呢？

玲老师 解答

2019-07-10 11:09

如果先交了个税这些后发的工资，就用其他应收款，反之就用其他应付款。

娟好＠静秀 追问

2019-07-10 11:12

这个贷方其他应收款不是打扣员工迟到罚款等入到老板私账的吗？怎么成了交个税了？

玲老师 解答

2019-07-10 11:20

因为你这个问题，前面儿就是问的个税，所以还是接着个税这个问题往下回复的。

玲老师 解答

2019-07-10 11:21

扣那个钱不是让老板收去了吗，所以要收回来，所以记其他应收款。

娟好＠静秀 追问

2019-07-10 11:24

扣员工的那个钱本应该是留公司账户的，打到老板私账，老板是不打算要还公司的，这样怎么办

玲老师 解答

2019-07-10 11:29

老板如果不还就按分红处理。

玲老师 解答

2019-07-10 11:29

这个本应是公司的钱，他需要还回来的。