补交了2018年企业所得税406.84，产生了未分配利润借方余额406.84，资产负债表利润表要怎么调整呢？

逢考必过 追问

2019-07-09 12:19

怎么调整呢？

maize老师 解答

2019-07-09 12:44

你申报的时候那个年初数自己填写未分配利润

逢考必过 追问

2019-07-09 12:57

就把资产负债表未分配利润年初数填上-406.84吗？还有呢？应交税费那边是不是也要加上406.84

maize老师 解答

2019-07-09 13:02

计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
  借：利润分配－未分配利润
  贷：以前年度损益调整。
  补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款
你先做上面这个分录出报表之后利润表的净利润累计数=资产负债表未分配利润的期末数-年初数勾稽关系不对那个差额就填写未分配利润年初数

逢考必过 追问

2019-07-09 14:11

未分配利润年初填上了，那报表年初数左右两边就不相等了

maize老师 解答

2019-07-09 14:44

调增资产负债表应交税费年初数，调减未分配利润年初数