老师在吗 请教下 我们7月申报4-6月附加税减半征收了，然后最后还少扣了一分钱，这个减半征收和少扣一分钱怎么做分录啊？ 是在6月做，还是7月做啊？

筱瑜 追问

2019-07-09 10:26

已经申报了扣款了 还能再调整吗？

月月老师 解答

2019-07-09 10:28

你好，不能调整了，调账吧，用营业外收支调整。

筱瑜 追问

2019-07-09 10:29

老师 这个附加税减半征收和少扣一分钱怎么做分录啊？ 是在6月做，还是7月做啊？

月月老师 解答

2019-07-09 10:30

你好
借：应交税金—城建税
贷：银行存款
营业外收入
借：应交税金—某税
贷：银行存款
营业外收入0.01

筱瑜 追问

2019-07-09 10:35

老师 我6月按正常的计提了附加税了  营业税及附加的费用是没减半前的数据 需要做什么吗？

月月老师 解答

2019-07-09 10:36

你好，少缴纳的转营业外收入。

筱瑜 追问

2019-07-09 10:39

这些操作都是在次月做吗？还是在4-6月季报里面重新做？

月月老师 解答

2019-07-09 11:12

你好，是在次月做分录的。