这个数据是本季度的金税盘开票数据，我们是小规模纳税人，这个月购金税盘抵扣了480的应交税费，那么借方这480的金额我应该填进哪儿个栏目里

世界和平997 追问

2019-07-09 09:29

老师，那小规模纳税人呢

庄老师 解答

2019-07-09 09:31

你好，小规模也填写在应纳税额减征额“栏目

世界和平997 追问

2019-07-09 09:33

直接在这张主表18栏显示，那明细表我应该填列在减税项目下还是免税项目下呢

庄老师 解答

2019-07-09 09:37

你好，增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额，明细表应该填列在减税项目下

世界和平997 追问

2019-07-09 09:53

老师，480在主表和明细表都应该有列式是吗

庄老师 解答

2019-07-09 10:03

增值税一般纳税人：
  将抵减金额填入第23栏“应纳税额减征额”。
  当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

增值税小规模纳税人：
  将抵减金额填入第11栏“本期应纳税额减征额”。
  当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

世界和平997 追问

2019-07-09 10:11

老师，本季度免税的话，我是不是填了减免明细表就可以了

庄老师 解答

2019-07-09 10:29

你好，是的，是这样处理的，