老师你好，我是小规模，请问我一个季度销售额未超过30万，需要计提税吗。

sunny 追问

2019-07-08 17:08

是的我一个季度才开了两万多的票，然后我季末的时候直接转营业外收入了就没有计提这些了，因为不会交增值税和附加，这样理解对吗老师

玲老师 解答

2019-07-08 17:22

对的，你季度末把免的增值税转到营业外收入，然后附加税的计提基础是增值税和消费税 你如果没有增值税，你就不用计提附加税了。