当月计提发放工资社保等会计分录怎么做

meizi老师

职称：中级会计师

2019-07-08 16:43

你好 1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保

3 次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金

4 上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金

会计学堂-袁老师追问

2019-07-08 16:59

计提可以跟发放工资一起写是吗

meizi老师解答

2019-07-08 17:09

当月做计提次月做发放

会计学堂-袁老师追问

2019-07-08 17:18

没有我们是月底发工资

meizi老师解答

2019-07-08 17:32

你好那你们就按你们实际当月一起计提和发放做就行

会计学堂-袁老师追问

2019-07-08 17:34

计提需要什么凭证

meizi老师解答

2019-07-08 17:58

需要你们的工资表来做附件

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