我们公司五月份预交增值税4620.18，城建税323.41，教育费附加138.61，水利23.1，地方教育92.4。然后5月份要交增值税7515.76，附加税361.95。。。求老师们告知一下交税时会计分录，预交时会计分录 ，和预交抵扣时会计分录!麻烦了！！！

Y 追问

2019-07-08 16:51

一般

郭老师 解答

2019-07-08 17:21

预缴借应交税费-预缴增值税/城建税/教育附加/地方教育/水利建设贷银存
借税金及附加贷应交税费-城建税/地方教育/教育附加/水利建设

五月借应交税费-未交增值税
贷应交税费-预缴增值
银存
借应加税费-附加税贷银存

Y 追问

2019-07-08 20:38

写预交附加税分录的时候  没有应交税费-预交城建税啥的啊

郭老师 解答

2019-07-08 20:39

不用的，只需做缴纳的分录就可以

Y 追问

2019-07-08 20:42

预交附加税分录跟实际缴纳附加费分录是一样的吗，还是只做一个就行了？

郭老师 解答

2019-07-08 21:06

不一样的，计提按你应该缴纳的计提，实际缴纳安你实际支付的金额做

Y 追问

2019-07-08 21:08

emmm我说的是做预交附加税的时候  跟实缴做的分录是不是一样的，不是计提

郭老师 解答

2019-07-08 22:06

缴纳的分录是一样的

Y 追问

2019-07-09 10:05

我们老板说先计提，在做缴费的就行是什么意思怎么做？

郭老师 解答

2019-07-09 10:10

附加税计提借税金及附加贷应交税费

Y 追问

2019-07-09 11:14

不好意思还有个问题，我们自己做的账的应交税费跟报表上的应交税费不一样，想调一下能调吗，我才接过来这个公司的，不想去查以前的问题了，能调吗

郭老师 解答

2019-07-09 11:20

没有原因不好调整，你是两个科目有问题可以调整，你先自就一个没法做分录了

Y 追问

2019-07-09 11:46

。。麻烦再问一下这些怎么做分录。。

郭老师 解答

2019-07-09 12:20

这个怎么是个人的完税证明
什么业务的

Y 追问

2019-07-09 12:27

咋了我不是很清楚，这好像是预交的吧请问怎么做

郭老师 解答

2019-07-09 12:44

个人的做你单位不合适吧

Y 追问

2019-07-09 12:47

为啥呀

Y 追问

2019-07-09 12:47

不能做的账上是吧

郭老师 解答

2019-07-09 13:09

你单位支出了记营业外支出不能税前扣除