上月计提所得税费用为812.56元，本月实际缴纳金额为162.52元，怎么做会计分录（上月已结账，计提的时候没有按照优惠政策计提导致的）

美好的生活 追问

2019-07-08 16:05

是税务上已经结账了，只能后期调整。

月月老师 解答

2019-07-08 16:08

你好，你可以冲计提，再重新计提正确的，然后缴纳。