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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-07-08 14:49

您好
小微企业季度未达到起征点的免增值税额要作为应纳税所得额缴纳企业所得税

花仙子 追问

2019-07-08 15:45

因没控好票倒导致二季度有所得税交
。接下来都会一直亏损的。与税局沟通汇算清缴时别退税，实在退要来查账好嘛烦，接下来我要咋操作

bamboo老师 解答

2019-07-08 15:46

那您现在可以申请撤销申报 调整申报表

花仙子 追问

2019-07-08 15:54

咋调呢？可以收入不做那么多吗？收入都上传了的，没法动，成本也开不了发票，7月发票可以做吗？

bamboo老师 解答

2019-07-08 15:57

如果前期有成本费用发生 没有收到发票 可以先暂估入账减少当期利润

花仙子 追问

2019-07-08 16:44

只能做期间费用暂估咯

bamboo老师 解答

2019-07-08 16:45

这个根据您单位的时间情况吧 是发生的费用还是成本 然后做对应的账务处理

花仙子 追问

2019-07-08 16:47

好的谢谢

bamboo老师 解答

2019-07-08 16:47

前面字写错了哈 抱歉 是实际 不是时间

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你好，符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10% 企业所得税=69万*5%
2020-04-21 15:16:04
你好！ 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。例1：甲公司从事家政服务，2019年度从业人数为120人，资产总额为4000万元，企业所得税应纳税所得额为90万元，当年度该公司应缴纳企业所得税=90×25%×20%=4.5万元，享受了18万元的减免税优惠。例2：乙公司从事软件设计服务，2019年度从业人数为200人，资产总额为5000万元，企业所得税应纳税所得额为280万元，当年度该公司应缴纳企业所得税=100×25%×20%+（280-100）×50%×20%=23万元，享受了47万元的减免税优惠。
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2017-06-26 22:17:50
是否是小微企业 自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　小型微利企业无论按查账征收方式或核定征收方式缴纳企业所得税，均可享受上述优惠政策。 　　二、本公告所称小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
2020-04-02 09:55:14
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2019-04-07 21:58:10
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