老师我计提的附加税对吗？

云南喵喵 追问

2019-07-08 11:39

那么老师我增值税也要计提吗？分录怎么做

庄老师 解答

2019-07-08 11:47

你好，月底增值税要结转本月未交增值税，结转过程如下：
  1、结转进项税额：

  借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

  贷：应交税费—应交增值税(进项税额)

  2、结转销项税额：

  借：应交税费—应交增值税(销项税额)

  贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

  3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)：

  借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

  贷：应交税费—未交增值税

  4、实际交纳时

  借：应交税费—未交增值税

  贷：银行存款

云南喵喵 追问

2019-07-08 11:54

老师我季度的时候计提就可以了吧？

庄老师 解答

2019-07-08 14:47

你好，是的，按季度计提就可以