你好老师，一图是去年做的企业税，二图是汇算清缴应该退的2300.21多缴的税（已去税务大厅办理抵减证明），我现在应该怎么调整？现在2019年2季度的企业税是383.44元，申报表怎么填写？

D、小雨????松 追问

2019-07-08 11:50

14栏吗？填不了啊？

D、小雨????松 追问

2019-07-08 11:52

是这个表还是填优惠明细表的哪一栏。那个抵减税是系统自动显示，还是我们手动填写

陈诗晗老师 解答

2019-07-08 11:52

13栏，同学。你这个直接是在13栏填写，你是预交

D、小雨????松 追问

2019-07-08 11:55

还有之前是应退2861.15元，汇算清缴后是退抵税2300.21元，这样话 我是不是应该冲减560.94元。

D、小雨????松 追问

2019-07-08 11:57

现在是缴纳2019年2季度的企业税，2018年汇算清缴有多交2300.21元，就相当于2300.21-383.44=1916.77可以抵减，但是填这个数应该不是填13栏啊  那个是自动出来的今年预缴税额

D、小雨????松 追问

2019-07-08 12:00

去年多交的企业所得税2300.21元，2019年2季度需要缴纳383.44元的话，那2季度我是不是不做那笔借企业所得税383.44  贷应交税费-应交企业所得税383.44

陈诗晗老师 解答

2019-07-08 12:03

是的。同学。分录处理是 对的。
然后就是直接你在13填写你总的可以抵减的税额

D、小雨????松 追问

2019-07-08 12:12

不对啊   13栏填不了的  那个是自动的，那就算可以把383.44元递减掉的话 ，那账务上就不平了啊 ，那笔所得税分录写了 抵减后怎么做分录

D、小雨????松 追问

2019-07-08 12:15

我账上和实际抵减的是不一样有560.84元  是需要冲回都计提的企业所得税吗？  分录怎么写的？

D、小雨????松 追问

2019-07-08 12:17

冲回多计提的5百多，要不然一直不平   冲去年的企业税分录怎么写

陈诗晗老师 解答

2019-07-08 12:18

你不是总的抵减是2300.21，是不，那么你当月应该交383.44
你实际留抵难道不是 2300.21-383.44

D、小雨????松 追问

2019-07-08 12:23

我第一张图做的分录后的金额和我汇算清缴后退回的金额不一样  那样的话  我账上就是一直不平，所以应该是要冲去年多计提的5百多，然后就是2300.21 ，然后每月做抵减税额，并且老师说的那个填写抵减的没不能填写啊

D、小雨????松 追问

2019-07-08 12:27

13栏就是上季度预缴的数 ，填不了，这样并没有把去年多交的做抵减，还是按照正常缴纳384.33了啊

陈诗晗老师 解答

2019-07-08 12:30

你这个不是去大厅处理了，你这里数据应该是和处理后的同步  2000多，怎么是5000多啊。
凌乱了
你计提的差额是之前多计提了，你直接根据申报表的金额调整