老师你好！请问今年补交去年的所得税怎么进行账务处理呢

英英 追问

2019-07-08 10:11

这样处理后，财务软件出的报表没有缴纳所得税，是软件问题还是什么原因呢？

邹老师 解答

2019-07-08 10:19

你好，财务软件出的报表没有缴纳所得税，这个是什么意思？

英英 追问

2019-07-08 10:23

就是今年缴纳的所得税利润表里没体现

邹老师 解答

2019-07-08 10:28

你好，因为是通过以前年度损益调整科目核算，不是今年的损益，，所以不在利润表体现的

英英 追问

2019-07-08 10:51

那报表需要调整吗？这样不能反映所得税的缴纳情况啊？

邹老师 解答

2019-07-08 10:55

你好，需要调整今年报表的期末未分配利润，货币资金
你可以通过应交税费明细表，就可以体现缴纳企业所得税情况的

英英 追问

2019-07-08 10:59

怎么调整呀？

邹老师 解答

2019-07-08 11:09

你好，借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
根据这个分录的金额，调整期末货币资金，未分配利润减少相应金额就是了

英英 追问

2019-07-08 11:24

不调报表，调分录可以吗

邹老师 解答

2019-07-08 11:32

你好，需要做相应分录，然后调整报表的期末货币资金，未分配利润数据才是的

英英 追问

2019-07-09 08:35

如果做了相应的分录，直接在利润表中把缴纳的所得税填上，资产负债表跟利润表的勾稽关系就正确了，这样可以吗

邹老师 解答

2019-07-09 08:39

你好，不可以，因为是（今年补交去年的所得税）通过以前年度损益调整科目核算，不是今年的损益，，所以不在利润表体现的

英英 追问

2019-07-09 09:25

那我现在的资产负债表未分配利润跟净利润的差额就是补交的所得税，就不需要调报表了吧？

邹老师 解答

2019-07-09 09:32

你好，这种情况不需要调整期初数
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的