公司是影视文化的小规模纳税人，给客户开出去的发票是3个点的普通发票，发票内容是观看安全生产警示教育片，发票金额1800元，这个银行客户一定要求开专票。记得财税上有关于影视娱乐方面是抵扣不了。请问财税上关于影视方面的抵扣不了在那个文件了指出的？针对这种一定要开专票的客户要如何沟通呢？谢谢

mika 追问

2019-07-08 10:36

其他开上万的客户都不要求开专票，我是想搞明白影视娱乐开专票对一般纳税人来说是不是不能抵扣的 ？谢谢

徐璐老师 解答

2019-07-08 10:38

要看对方是用于什么，如果是用于职工福利，是不可以抵扣的，但如果这个属于会议费的一部分的，那么就是可以抵扣的。

mika 追问

2019-07-08 11:00

谢谢老师的回复，那如果作为会议费的一部分，他要具备那些要素。财税上才认可可以认定为会议费，非常感谢

徐璐老师 解答

2019-07-08 11:01

要有会议清单，开会的会议安排及内容，会议通知等等，这些资料齐全的话，税局才会认可。

mika 追问

2019-07-08 12:45

谢谢老师的耐心回复，代开专票的话，是不是会给企业多出一些费用，比如增值税，城市维护建设税，教育费附加和地方教育费附加

徐璐老师 解答

2019-07-08 14:07

是的，代开专票的同时就要缴纳增值税和附加税，这个是没有在减免范围之内的。

mika 追问

2019-07-08 14:43

谢谢老师的回复，还想请教一下，公司开给客户是3%，代开专票的话，所有税点加起来是不是4%左右，那就是比如开去发票金额1800的话，我要收1800x4%+1800=1872，就是在原来的金额上多收72元，对么，麻烦老师了，谢谢

徐璐老师 解答

2019-07-08 14:49

嗯，是的，增值税是3%，附加税是12%，加起来差不多这个数。