申报季度报表，如何查看企业是否享受小微企业政策，所得税这块？

甜 追问

2019-07-08 10:01

人数没有100人 资产没有超过500万？还有那些呢？

邹老师 解答

2019-07-08 10:09

你好
年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元
需要这3个条件同时满足

甜 追问

2019-07-08 10:14

老师 在申报季度报表哪里看出销售优惠政策，以上3个条件都满意，小微企业是减半增收吗？

邹老师 解答

2019-07-08 10:21

你好，年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元
需要这3个条件同时满足，满足了就需要填写减免税额明细表
应纳税所得额低于100万，税率是 5%
应纳税所得额在100万到300万之间是10%

甜 追问

2019-07-08 10:27

老师这个表吗？

邹老师 解答

2019-07-08 10:36

你好，是的，符合条件需要填写这个表格

甜 追问

2019-07-08 10:47

老师 我们企业专门配送学校营养餐，也从农夫收购农产品，所以也有开免税销售发票，我如何填写在那个行才能销售免税收入和小微企业优惠政策，不知道这两个表填写那一行？

邹老师 解答

2019-07-08 11:01

你好，小型微利企业减免税额=应纳税所得额*减免税率 （你提供图片的第二张表格）

甜 追问

2019-07-08 11:02

老师，我们是分公司，是否只用总公司销售小微企业，分公司不销售呢？

邹老师 解答

2019-07-08 11:11

你好，分公司实现的收入就应当由分公司来确认收入才是的  
你单位分公司所得税是独立申报的，还是根据总公司分配结果申报的 ？

甜 追问

2019-07-08 11:25

我们是独立核算

邹老师 解答

2019-07-08 11:35

你好，独立核算的符合小型微利企业条件，是可以减免相应税额的
分公司可以自己根据销售情况开具发票的