老师 公司和农民合作经营 配送蔬菜给其他单位 享受免税政策 日常拿菜付给农民的款项怎么记账？借其他应付款 贷库存现金或者银行存款吗？

zeeyuu 追问

2019-07-07 22:15

但后面需要把预付账款冲掉吗？因为一般是每天拿菜 然后10天左右结一次账 没有发票 这个会影响公司享受免税待遇吗？

王雁鸣老师 解答

2019-07-07 22:17

您好，后面需要把预付账款冲掉，因为一般是每天拿菜，然后10天左右结一次账，没有发票，需要让对方到税务局代开发票，或者贵公司开具收购发票，没有发票，会影响公司享受免税待遇的。

zeeyuu 追问

2019-07-07 22:18

因为享受的是农产品自产自销的免税待遇 如果开票不就成了向农民进货了吗？

王雁鸣老师 解答

2019-07-07 22:28

您好，属于社员的，开具发票，视同自产自销处理，都是免增值税和企业所得税的。如果是外购其他农民的，免增值税，不免企业所得税的，如果是委托生产的，收购后再销售的，免增值税和企业所得税。