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送心意

蒋飞老师

职称： 注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

2019-07-07 14:52

你好！

增值税和所得税都需要交纳的

蒋飞老师 解答

2019-07-07 14:53

增值税，是差额计税
应交增值税=（售价-买价）/（1+6%）*6%

一米阳光 追问

2019-07-07 19:48

小规模的也是6个点？分录咋写呢

蒋飞老师 解答

2019-07-07 19:54

借：投资收益
贷：应交税费——转让金融商品应交增值税

蒋飞老师 解答

2019-07-07 19:54

金融商品转让，一般纳税人适用税率为6%，小规模纳税人征收率为3%。

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相关问题讨论
增值税是价外税，不影响损益
2019-01-10 14:54:51
是的，也需要扣除的，同学
2019-05-08 18:35:30
您好，如果投资收益是交易费用，拿到增值税专用发票的话，就有应交税费应交增值税进项税额。
2020-01-27 18:45:38
实际收到投资收益后，才需要交企业所得税
2020-03-20 11:09:34
1.您的理解是正确的。债权投资、其他债权投资、其他权益工具投资、交易性金融资产都属于金融资产。 2.金融资产交易时通常需要考虑增值税。 债权投资、其他债权投资、其他权益工具投资在持有期间的利息、股利收入等通常按照税法规定计算缴纳增值税，而在资产处置时，其增值税的处理相对较为复杂，在一般的会计核算中可能未直接体现。 交易性金融资产在交易过程中需要明确考虑增值税，主要是因为其交易较为频繁，价值变动较大，且通常是以短期获利为目的。为了更准确地反映交易性金融资产的实际收益和税负情况，会计核算中会明确考虑其交易过程中的增值税。 需要注意的是，是否考虑增值税以及如何考虑，还会受到具体的交易情况、税法规定和企业的会计政策等多种因素的影响。 例如，交易性金融资产在出售时，若取得了收益，需要计算增值税： 假设出售交易性金融资产取得价款 113 万元（含税），其账面价值为 100 万元。 增值税 = （113 - 100）÷（1 %2B 6%）× 6% 。
2024-07-15 11:49:53
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