问下，弥补上一年度亏损的帐怎么入帐

叶叶 追问

2019-07-07 11:52

建筑小规模，因5月30日之前，有张材料发票未到，冲出后产生了利润，然后用之前的亏损弥补了！这冲出来的材料发票怎么入

邹老师 解答

2019-07-07 13:31

你好，是之前购进材料，但是没有按规定取得发票，汇算清缴做纳税调增处理？

叶叶 追问

2019-07-07 15:19

我已经把未到的发票冲出，作了纳税调整，然后产生的利润用以前年度亏损！分录怎么

邹老师 解答

2019-07-07 15:39

你好，调增之后有导致补交企业所得税？

叶叶 追问

2019-07-07 15:41

是的，产生了利润，然后用以前年度亏损作弥补了

叶叶 追问

2019-07-07 15:43

我想问下，利润是用亏损弥补了，这未到的材料成本要不要冲出

邹老师 解答

2019-07-07 15:51

你好，无票的材料成本需要做冲销
补交了所得税这样做分录
借；以前年度损益调整   ，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款

叶叶 追问

2019-07-07 15:54

应交税费一企业所得税，用以前年度亏损来弥补了，怎么入

叶叶 追问

2019-07-07 15:57

就是上年年度亏损弥补了，也就是企业所得税还是0，怎么入

邹老师 解答

2019-07-07 16:04

你好，那就是纳税调增之后，补交了之前年度亏损累计仍然是亏损，没有缴纳企业所得税了
这种情况是不需要做分录的

叶叶 追问

2019-07-07 16:08

那未开的材料成本要不要冲出来，还有以后如果开来这个材料发票还能不能入

邹老师 解答

2019-07-07 16:16

你好，你未开的材料成本需要冲销，以后开这个材料发票可以补入帐的