老师，小规模纳税人需要申报财务报表吗

果果 追问

2019-07-07 19:58

哦，小规模纳税人销售有销项税，但是不用交税，这个怎么做，报表上还是有应交税

邹刚得老师 解答

2019-07-07 20:00

你好
借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税   ， 贷；营业外收入——增值税减免     
这样减免之后应交税费就没有余额的

果果 追问

2019-07-07 20:04

我已经申报了报表，下个月可以做这样的分录吗

邹刚得老师 解答

2019-07-07 20:04

你好，正常情况下减免分录是季度末月做的

果果 追问

2019-07-07 20:05

那怎么办，更正报表吗？

邹刚得老师 解答

2019-07-07 20:10

你好，在6月份补做减免分录，然后出具新的报表去税局大厅做更正申报

果果 追问

2019-07-07 20:11

好，下个季度更正会有什么后果吗

邹刚得老师 解答

2019-07-07 20:12

你好，你是指之前的数据不做变动，在下个季度才做减免增值税分录吗？

果果 追问

2019-07-07 20:20

对的，第三季度做这个减免增值税分录可以吗

邹刚得老师 解答

2019-07-07 20:22

你好，这样就属于没有及时做账务处理了（本来应当在6月份做减免税分录的）

果果 追问

2019-07-07 20:25

做这分录，利润表也要改

邹刚得老师 解答

2019-07-07 20:26

你好，是的，做了减免分录，资产负债表，利润表相应数据都需要修改的

果果 追问

2019-07-07 20:28

好的，谢谢老师

邹刚得老师 解答

2019-07-07 20:30

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢