老师您好，周末打扰您，4-6月我分录里面没有计提所得税，之前朋友说要出利润表后才能看到是否需要交所得税，有利润才要交，所以现在发现有利润，就要在计提下所得税费用吧 ？那么这个所得税费用计算是按25% 计算的吗？至于符合是否小微企业减免是要最后再一次出来的报表填进所得税表才会有按多少税率减免税的吧？减免的税率是系统默认的吧？

筱瑜 追问

2019-07-07 10:57

没太清楚 能麻烦您说的详细点吗

筱瑜 追问

2019-07-07 10:57

我们是刚成立的小规模企业

武老师 解答

2019-07-07 12:09

按25申报纳税，你要是想申请小薇，需要去备案的

筱瑜 追问

2019-07-07 15:17

老师 我看了我们上季度的所得税报表 显示的是小型微利企业， 应该是填完所得税表的数据才能知道是不是小微企业吧？那账务处理计提所得税费用的时候到底按25% 还是按小微企业的税率多少呢？

武老师 解答

2019-07-07 22:06

小微是20的，同学，这个你要申报