1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

凡凡老师

职称： 中级会计师,经济师

2019-07-07 10:31

直接减免并不是说企业就不用计提作账，而是照样进行价税分离，该记“主营业务收入”的照常记，该记“应交税费－增值税（销项税额）”的也照常记，最后再做一笔：借：应交税费－应缴增值税（减免税款） 贷：营业外收入－补贴收入，就是将免税部分计入营业外收入。同时被免项目对应的进项税也不得抵扣，通过作“应交税费－应交增值税（进项税额转出）”，将其金额转入“主营业务成本”。

沐汐 追问

2019-07-07 10:36

老师，小规模纳税人开的是普票，不能抵扣的，您说的后面的部分是不是小规模代开的增值税专用发票？

凡凡老师 解答

2019-07-07 10:39

你好，是的。如果对我的回答满意的话，麻烦给个五星好评哟。

沐汐 追问

2019-07-07 10:40

还适用于一般纳税人？

凡凡老师 解答

2019-07-07 10:43

你好，是适用于一般纳税人的。

沐汐 追问

2019-07-07 12:11

老师，100万以下所得税率按5%，100-300万是10%，300万以上的是25%，是适用于一般纳税人和小规模纳税人都适用？

沐汐 追问

2019-07-07 13:13

？

沐汐 追问

2019-07-07 13:18

？

沐汐 追问

2019-07-07 13:28

？

凡凡老师 解答

2019-07-07 13:40

你好，这一政策是针对小微企业的

沐汐 追问

2019-07-07 13:42

小规模与一般纳税人只是针对增值税而言？而小微企业是针对所有符合小微企业条件的企业而言？主要是所得税

沐汐 追问

2019-07-07 13:51

？

凡凡老师 解答

2019-07-07 14:15

你好，是这样的。

上传图片  
相关问题讨论
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过10万或季度不超过30万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。
2019-04-08 14:41:48
你好，包括其他业务收入，不包括营业外收入，指的是不含税金额。
2020-12-08 11:08:23
直接减免并不是说企业就不用计提作账，而是照样进行价税分离，该记“主营业务收入”的照常记，该记“应交税费－增值税（销项税额）”的也照常记，最后再做一笔：借：应交税费－应缴增值税（减免税款） 贷：营业外收入－补贴收入，就是将免税部分计入营业外收入。同时被免项目对应的进项税也不得抵扣，通过作“应交税费－应交增值税（进项税额转出）”，将其金额转入“主营业务成本”。
2019-07-07 10:31:39
你好，30万是不含增值税的收入金额 ，不包括增值税的
2020-05-11 10:32:16
资产负债表不平吗？营业外收入你结转损益了吗？
2019-07-11 08:42:29
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 全国十佳网络教育机构 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 粤ICP备14062987号 粤公网安备 44030502000945号 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...