老师看一下针对这个图片上的问题，应交税费科目月末怎么处理？谢谢

淡然若水 追问

2019-07-06 17:56

老师你说的缴纳不缴纳什么意思？这个是以前年度损益调整？怎么处理

陈诗晗老师 解答

2019-07-06 17:59

以前年度计提的应交税费，现在是不交了？

淡然若水 追问

2019-07-06 18:00

月末交也只能是下月做银行存款减少，应交税费增加呀，也不是这个月末做呀？

陈诗晗老师 解答

2019-07-06 18:03

没明白你到底 什么意思。
你这个应交税费，我看张老师给你的分录是由于之前多计提的
但你后面的表述和之前完全 以不上号

淡然若水 追问

2019-07-06 18:10

张老师已经解答以前年度损益调整，那么应交税费科目该如何处理？

陈诗晗老师 解答

2019-07-06 18:29

应交税费如果是由于当时你多计提了收入产生的应交税费，这部分应交税费也是通过以前年度损益调整处理。
借：应交税费
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：未分配利润

淡然若水 追问

2019-07-06 18:51

老师我把原始问题再发一次你看一下，怎么处理？因为之前没遇到过这个问题，谢谢！

陈诗晗老师 解答

2019-07-06 19:00

那就是少提了所得税。
首先调整少提的所得税
借：以前年度损益调整-所得税费用
贷：应交税费-所得税
借：未分配利润
贷:以前年度损益调整-所得税费用
交纳 所得税时
借：应交税费-所得税
贷：银行存款

淡然若水 追问

2019-07-06 20:50

多谢

淡然若水 追问

2019-07-06 20:54

不过我的申报表和缴纳的所得税是相符的，就是帐本和财务报表的数一样，比企业所得税的报表少了

淡然若水 追问

2019-07-06 21:09

木木老师：我的意思是企业所得税没少缴纳，只是帐本和财务报表少了

陈诗晗老师 解答

2019-07-06 21:09

就是你应交税费和所得税计提多了。你直接减少就是了。
首先调整少提的所得税
借：以前年度损益调整-所得税费用
贷：应交税费-所得税
借：未分配利润
贷:以前年度损益调整-所得税费用

淡然若水 追问

2019-07-06 21:20

到下月还用做借：应交税费-所得税
贷：银行存款这个分录了，

淡然若水 追问

2019-07-06 21:22

另外问一下未分配利润科目是不是本年利润呀？

陈诗晗老师 解答

2019-07-06 21:32

不用了，你之前不存在 差额，就不用后面的分录了。
类似于本年利润，但是影响的不是本年的利润是之前年度的

淡然若水 追问

2019-07-06 21:46

谢谢，木木老师

陈诗晗老师 解答

2019-07-07 09:59

不客气，祝你工作愉快