老师好，我们有一个A公司，对B公司的持股比例为78%。B公司成立后注册资本有100万，并未实缴，在运营中的费用支出，均由A公司代付。假如B公司需要购买税控盘，从A公司的现金中支出1000元，请问对于A公司和B公司，分别应该怎么做账？

阿涅 追问

2019-07-06 16:04

是的老师，A公司以及B公司的股东都没有实际出资，目前B公司的支出都由A公司付出

答疑苏老师 解答

2019-07-06 16:05

你好 A公司借其他应收款 贷银行存款 B公司借管理费用 贷其他应付款

阿涅 追问

2019-07-06 16:09

老师，（1）如果A公司一直不缴纳出资，这样下去是不是不行啊？
（2）可不可以把A公司的支出算作是出资啊？
（3）两个公司持续还在运营，请问怎样的处理才是最合适的啊？

答疑苏老师 解答

2019-07-06 16:13

你好 如果作为出资 A 借长期股权投资 贷其他应收款 B借 其他应付款 贷股本 可以转成投资的

阿涅 追问

2019-07-06 16:16

老师，是每个公司分别有2笔分录吗？比如A公司：A公司借其他应收款 贷银行存款；A 借长期股权投资 贷其他应收款？

答疑苏老师 解答

2019-07-06 16:18

你好 是的 你的理解正确

阿涅 追问

2019-07-06 16:21

那么老师，之后假如A公司和B公司的股东还是不实缴出资，我应该一直这样处理类似的交易，都要做这样的两笔分录吗?

答疑苏老师 解答

2019-07-06 16:41

你好 我是说你先做第一笔 如果属于出资款再转到第二笔 一直以这样的形式出资的话 就是这样的

阿涅 追问

2019-07-06 16:43

好的老师，那么请问这一种出资方式，在会计和税法上都是合理的吗老师？

答疑苏老师 解答

2019-07-06 16:47

你好 这个现在来讲应该合理 不过你确认实收资本需要缴纳印花税

阿涅 追问

2019-07-06 16:53

老师，那么到底应该确认为实收资本好一点还是不要确认呢？如果现在不确认，假若后期要注销B公司，是不是要实缴出资，才能注销啊？

答疑苏老师 解答

2019-07-06 16:59

你好 是的 到最后是需要实缴出资的

阿涅 追问

2019-07-06 17:01

老师，那么如果确认为实收资本，印花税的比例是多少呢？
是每次确认都应该计提印花税，还是月末或季末计提呢？我们是小规模纳税人

答疑苏老师 解答

2019-07-06 17:04

你好 月末确认  按实收资本的万分之2.5来缴纳

阿涅 追问

2019-07-06 17:11

好的老师，最后两个问题
如果月末计提，是按照专管员核定的时间来缴纳吗？
如果不确认实收资本，B公司注销的时候要求实缴出资，是不是同时也要缴纳了印花税才能注销呢？

答疑苏老师 解答

2019-07-06 19:10

你好 是的 你理解的正确