请问老师，对公账户产生的存款利息如何缴纳企业所得税

云淡风轻 追问

2019-07-06 13:59

那怎么做账务处理呢，发生的时候不是就冲减财务费用了嘛？可以汇算清缴时再交吗？

辜老师 解答

2019-07-06 14:02

是的，发生时，借，银行存款，借，财务费用～利息收入  负数，你这样冲减了费用，就是增加了利润总额，根据利润总额缴纳所得税，就已经包含了利息收入

云淡风轻 追问

2019-07-06 14:06

奥奥，我明白了老师，我这脑袋没转过来哈哈，我发生的时候写的:
借:银行存款
   贷:财务费用–利息收入
这样也可以吧，不用红字表示！

辜老师 解答

2019-07-06 14:09

财务费用贷方发生额最好用借方负数表示，这样借方发生额的数据就是报表数

云淡风轻 追问

2019-07-06 14:19

那我之前的一直用贷方表示的，会对报表和利润有什么影响呢

辜老师 解答

2019-07-06 14:23

那你利润表上的财务费用，就要用借方发生额减去利息的贷方发生额，

云淡风轻 追问

2019-07-06 14:24

老师，我用的是会计学堂的快账软件做的账，它应该是已经自动减去了吧

辜老师 解答

2019-07-06 14:27

软件这边我看不到，这个要看报表公式是怎么取数的，你可以检查一下你之前的

云淡风轻 追问

2019-07-06 14:28

好的老师，我去看看之前软件是怎么结转的

云淡风轻 追问

2019-07-06 14:43

老师您看这张图，我做的时候做的是贷方，软件自动结转的时候应该是给减去了

辜老师 解答

2019-07-07 08:43

好的，客气，帮到你就好