小规模纳税人的文化传媒有限公司在税务局代开增值税专用发票以后 第一步，借应收账款 应交税费-应交增值税 贷主营业务收入 第二步，主营业务收入-应交税费-应交增值税 贷银行存款 第三步，主营业务收入-应交税费-教育费附加 贷银行存款。这个分录吗 第二个问题，报税的时候申报表填写要怎么填写的。 第三个问题:税局让补交税款以后，是从新做账，还是其他账务处理，麻烦问一下

晗老师 解答

2019-07-06 13:52

申报表就根据税务系统上小规模纳税人使用的申报表格式填，内容多，在此无法说，要根据表格来

晗老师 解答

2019-07-06 13:54

税务局让补缴税款的原因是前期计提少了？如果是，不用重新把以前的账打开重新做，只需要在补交的的那个月补计提和缴纳就行

周艳1 追问

2019-07-07 10:54

补交税款是税局根据电费发票推算出来让补前几年的税，税已经补了，是要补往年的帐，还是调整收入跟库存就可以了

周艳1 追问

2019-07-07 10:56

代开发票，不是借应收账款
                              应交税费-应交增值税
            贷主营业务收入吗？