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送心意

陈诗晗老师

职称： 注册会计师,中级会计师,专家顾问

2019-07-06 12:38

领用材料
借：生产成本
贷：原材料
发生其他费用
借：制造费用
贷：应付工资等
月末
借：生产成本
贷：制造费用
完工入库
借：库存商品
贷：生产成本

cuicui 追问

2019-07-06 12:43

机床这样的产品一般都要数个月才能完工吧？那每个月的成本要怎么处理呢？

陈诗晗老师 解答

2019-07-06 12:59

没有完工你放在生产成本就是了，完工转库存商品

cuicui 追问

2019-07-06 13:03

每个月计提工资借：管理费用-管理人员工资
制造费用-车间管理人员工资
生产成本-车间工人工资
贷：应付职工薪酬-工资
发工资时借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款-个人代扣社保
其他应付款-代扣个人所得税
银行存款
交社保时借应付职工薪酬-单位交社保
其他应付款-个人代扣社保
贷银行存款
借管理费用-职工福利
贷应付职工薪酬-单位交社保

另外请帮我看看每月发工资交社保是不是这样做呢？
还有就是当月没有入库完工的机械产品，那制造费用生产成本要怎么处理呢？

cuicui 追问

2019-07-06 13:11

那如果当月有卖出的有收入，没有入库的结转支出，季度交的所得税会太大了，怎么办

陈诗晗老师 解答

2019-07-06 13:11

分录处理是没问题的

陈诗晗老师 解答

2019-07-06 13:12

制造费用也转生产成本，只是不转库存商品

cuicui 追问

2019-07-06 13:18

房地产企业售房收到部分款开增值税普票和后面换专票的分录分别是怎样的呢

陈诗晗老师 解答

2019-07-06 16:04

预收款你是做的预收处理，正式发票你是作为正常的成本处理，这并不冲突啊

cuicui 追问

2019-07-06 16:06

可以把两步的分录列一下不

陈诗晗老师 解答

2019-07-06 17:03

借：银行存款
贷：预收账款
应交税费～待转销项税额
借：预收账款
应交税费～待转销项税额
贷：营业收入
应交税费～销

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你好，借主营业务成本贷工程施工。
2023-06-12 16:10:27
程项目会计做账 1、工程合同开票挂账： 借：应收账款， 贷：合同结算-价款结算， 应交税金-应交增值税(销项税额） 产生支出， 借：合同履约成本 贷：银行存款原材料等 2、收到工程款， 借：银行存款， 贷：应收账款， 3、确认工程收入， 借：合同结算-收和结转 贷：主营业务收入 结转成本 借：主营业务成本， 贷：合同履约成本，
2023-09-26 11:26:26
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