你好，我想请问下现在我单位在汇算清缴时做了收入与成本都调增的情况，且收入大与成本 ，这部分如何做凭证呢？

稳重的钥匙 追问

2019-07-06 09:31

可是我有部分生产成本减少了

答疑苏老师 解答

2019-07-06 09:35

你好 最后都反应到所得税和未分配利润上去了

稳重的钥匙 追问

2019-07-06 09:38

当时是主营业务成本做的增加，然后特别纳税调整应税所得也增加了，而且比成本多，我报表怎么做平呢，凭证如何做?

答疑苏老师 解答

2019-07-06 09:40

你好 你不是仅调整了汇算清缴的表吗？老师没明白你的意思

稳重的钥匙 追问

2019-07-06 09:43

税务检查的时候有张发票为人家虚开，去年的，所以今年汇算清缴的时候让我们把这部分做收入调增，因为要补交的税多，所以我们相应的把成本也提高 了

答疑苏老师 解答

2019-07-06 09:48

你好 是的 就是你需要补缴所得税的时候 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借利润分配 贷以前年度损益调整

稳重的钥匙 追问

2019-07-06 09:50

这个我知道的，我就是想问我生产成本减少了，如何做凭证

答疑苏老师 解答

2019-07-06 09:52

你好 不用做凭证哦

稳重的钥匙 追问

2019-07-06 09:53

那意思就是说我的生产成本科目不需要做改动？

答疑苏老师 解答

2019-07-06 09:54

你好 因为生产成本结转到主营业务成本 最后也是反应在利润上 所以你做了的话 就是重复的

稳重的钥匙 追问

2019-07-06 09:59

简单的说我就是把利润表给改动了， 这个也不需要做凭证吗

答疑苏老师 解答

2019-07-06 10:01

你好 汇算清缴是调表不调账