老师，今年我们5月份缴纳去年2018年度企业所得税。是借：利润分配-未分配利润 贷应交税费 企业所得税 缴纳 借应交税费-企业所得税 贷银行存款 请问是否可以？后续还要做分录吗？

小财务 追问

2019-07-05 17:40

老师，有些人是这样做的。借所得税费用  贷应交税费-所得税   缴纳 借应交税费-所得税 贷银行存款   结转 借本年利润 贷所得税费用   这两种不同的做法，是不是第二种还要做一 笔分录呢？

辜老师 解答

2019-07-05 20:59

第一种是吧补缴的所得税计入了18年度，第2种是计入补缴的19年度