老师，我们是小规模，本月开出发票但是没有收款，我现在只能先做税金部分的账务处理哇？借：应收账款 170 贷：应交税费-应交增值税170，下月收款的时候确认收入结转成本，借：银行存款 贷：应收账款 借：应收账款（扣除税金部分）10000 贷：主营业务收入10000 同时借：主营业务成本 贷：库存商品 是不是这样的老师？

“琴妹儿＂ 追问

2015-09-28 10:44

老师这个表示的是开出发票就要确认收入，我们公司是以验收文件来确认收入

“琴妹儿＂ 追问

2015-09-28 10:46

比如我们本月开了发票，就只做税金部分，等验收了才确认收入，这种做法一般行得通不？

邹老师 解答

2015-09-27 22:34

你这里面有好几处错误

邹老师 解答

2015-09-28 09:43

开发票时 借：应收账款 10300 贷 主营业务收入 10000 应交税费-应交增值税 300 
结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 
收到货款 借银行存款  贷：应收账款

邹老师 解答

2015-09-28 10:48

理论上行的通，实际上是行不通的