老师，请问下上个月交的增值税多交了，这个月银行回单退了一部分增值税和附加税的会计分录怎么做

西红柿~~~炒鸡蛋 追问

2019-07-05 15:26

一般纳税人

郭老师 解答

2019-07-05 15:31

多交的增值税在未交增值税里面吗
借银存贷应交税费-未交增值税
附加税借银存贷应交税费-城建税，教育附加，地方教育
如果计提了红冲多计提的，借税金及附加负数贷应交税费

郭老师 解答

2019-07-05 15:31

如果计提了红冲多计提的，借税金及附加负数贷应交税费负数
上面最后一个写错了

西红柿~~~炒鸡蛋 追问

2019-07-05 15:42

老师，是这样做吗，增值税上个月多结转了，需要冲吗

郭老师 解答

2019-07-05 15:47

对的，分录正确的，你看你的未交增值税应该是平的

西红柿~~~炒鸡蛋 追问

2019-07-05 15:50

不平，贷了103.37，应该是上个月多结转了

郭老师 解答

2019-07-05 15:53

不对，你做了这个分录贷方不就是103.37
你上月多交了税怎么做的

西红柿~~~炒鸡蛋 追问

2019-07-05 15:54

我是上个月有进项票，加计扣除了，如果我红冲上月多结转增值税，借增值税转出未交增值税，贷未交增值税的话，应交增值税这个科目就贷了103.37元

西红柿~~~炒鸡蛋 追问

2019-07-05 15:55

是不是还要做一笔别的

郭老师 解答

2019-07-05 15:56

如果我红冲上月多结转增值税，借增值税转出未交增值税，贷未交增值税的话，
红冲多结转的分录做反了

西红柿~~~炒鸡蛋 追问

2019-07-05 15:58

我都做的负数

西红柿~~~炒鸡蛋 追问

2019-07-05 15:59

郭老师 解答

2019-07-05 16:04

红冲多结转的可以

西红柿~~~炒鸡蛋 追问

2019-07-05 16:08

但是应交增值税这个科目有余额，贷方

郭老师 解答

2019-07-05 16:15

你把刚才我做的分录删除，