老师，我是小规模，上一个季度我公司的印花税是27.4元，但当我去附加税申报的时候，才发现政策变化了，小规模纳税人印花税优惠50%，只缴纳13.70元，这笔账要调账，做什么分录可以调整过来呀？谢谢！

婉影紫裳 追问

2019-07-05 14:52

就这一笔分录就可以冲回了吗？谢谢！

婉影紫裳 追问

2019-07-05 14:56

老师，你看下我做账的那笔分录，是不是分录应该做成这样                         借：银行存款13.7                                    贷：税金及附加13.7

月月老师 解答

2019-07-05 14:58

你好，
你不是
借：税金及附加
贷：应交税金—印花税27.4
借：应交税金—印花税13.7
贷：银行存款13.7

你现在冲回
借：应交税金—印花税13.7
贷：税金及附加 13.7

婉影紫裳 追问

2019-07-05 15:17

老师，我整个印花税就做了图片上那一笔分录，之前也是像你这么做的，后来就改了，这种方式的印花税分录也是会计问里的老师教的，我就想问图片上的那一笔分录怎么调整

月月老师 解答

2019-07-05 15:18

你好，你怎么做了贷方银行存款27.4，你实际缴纳13.7，对吗

婉影紫裳 追问

2019-07-05 15:20

是的

婉影紫裳 追问

2019-07-05 15:21

当时不晓得政策变动，就按照原来的政策去做的分录，但实际只交了13.7.但账上做的27.4

月月老师 解答

2019-07-05 15:24

你好
借：银行存款13.7
贷：税金及附加13.7

婉影紫裳 追问

2019-07-05 15:28

就这样就可以了哈

月月老师 解答

2019-07-05 15:30

你好，是这样的。以后要计提的。

婉影紫裳 追问

2019-07-05 15:57

谢谢！

月月老师 解答

2019-07-05 15:58

不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。